Cara menggambar laporan muka? Sampel dan aturan

laporan pengeluaran - adalah dokumen utama dalam pencatatan akuntansi. Tujuan utamanya adalah untuk mengkonfirmasi jumlah yang dikonsumsi orang yang bertanggung jawab.

Dua arah jumlah bentuk kesatuan AO-1 - bentuk tunggal untuk setiap badan hukum kepemilikan apapun. Satu-satunya pengecualian adalah pegawai pemerintah yang menggunakan sejak tahun 2002 dengan kop surat "0.504.049".

Kewajiban untuk merancang laporan biaya menetapkan untuk setiap karyawan yang menerima uang tunai untuk bisnis atau akuisisi materi atau produk (misalnya, perlengkapan kantor atau makanan).

laporan pengeluaran wisatawan yang

Cara menggambar laporan terlebih dahulu, jika seorang karyawan dari organisasi mengirimkan untuk melaksanakan setiap tugas di kota lain?

Perjalanan disebut perjalanan karyawan untuk memenuhi tugas mereka di luar tempat usaha berada. Dia tidak pernah lengkap tanpa biaya yang dikenakan kompensasi karyawan sesuai dengan hukum yang berlaku.

Untuk pelancong bisnis belanja dapat dikaitkan:

• Perjalanan bolak-balik, tetapi hanya jika karyawan memiliki tiket.
• perumahan sewa (cek atau penerimaan yang diperlukan untuk presentasi).
• biaya tambahan, termasuk dalam sehari-hari.
• panggilan telepon, email, pertukaran mata uang, dan biaya transit, tiket bagasi dan acara lainnya, tanpa yang kinerja tidak tercapai tujuan utama dari perjalanan.

Semua biaya di atas harus didokumentasikan. Jika kita berbicara tentang sehari-hari, ukuran mereka biasanya diatur dalam urutan atau posisi perjalanan, yang dikeluarkan oleh masing-masing perusahaan. Jumlah tersebut dapat bervariasi tergantung di mana karyawan pergi: di kawasan ini, di daerah lain di Federasi Rusia atau di luar negeri.

Undang-undang tidak mengatur ukuran maksimum subsisten, tetapi jika nilai mereka di dalam negeri melebihi 700 rubel, dan di luar - .. 2500 gosok, mereka harus dikenakan pajak penghasilan pribadi. Masalah dengan bagaimana benar melaksanakan laporan muka setelah kembali dari perjalanan, tidak perlu terjadi. tanggal penyelesaian dokumen - tidak lebih dari tiga hari kedatangan mereka. Jika jumlah jawab tidak sepenuhnya dihabiskan, perbedaan harus dikembalikan ke kasir melalui urutan uang tunai, tetapi jika sebaliknya, ada kelebihan biaya, karyawan kompensasi untuk semua dengan bantuan perintah kas dibuang.

Apa konsekuensi dari sakit-dibentuk memerlukan laporan pengeluaran?

Benar mengatur laporan muka pada misi pekerja harus, dalam waktu tiga hari, jika tidak otoritas pengawas dapat mempertimbangkan bahwa jumlah pendapatan, yang harus dikenakan pajak penghasilan dan asuransi kontribusi pribadi.

Kebetulan, adopsi versi baru dari hukum № 290-FZ, tanggal 3 Juli 2016, memperkenalkan beberapa penyesuaian, seperti hukuman berat bagi penyediaan yang tidak tepat dari cek. Hal ini juga direncanakan untuk mulai menggunakan untuk pembayaran perjalanan biaya dari kartu kredit khusus, sesuai dengan standar internasional Visa dan MasterCard.

aturan umum

Cara menggambar laporan muka? Anda hanya harus mematuhi masing-masing item berikut:

1. Laporan tersebut harus dilakukan paling lambat tiga hari kerja dari saat ketika:

• kadaluarsa, mengatakan para pekerja dalam sebuah pernyataan pada masalah uang;
• petugas pergi bekerja, jika berakhirnya jangka waktu yang dikeluarkan uang, harus liburan atau sakit;
• karyawan kembali dari perjalanan bisnis.

2. Untuk membuat laporan harus menggunakan sejumlah bentuk kesatuan AO-1 atau bentuk yang diadopsi oleh sekarang.

3. karyawan, bersama-sama dengan seorang akuntan yang tahu bagaimana untuk menyusun laporan muka (Contoh unik yang tersedia dalam program perangkat lunak), harus menyelesaikan dokumen.

4. Untuk persetujuan dari neraca kertas memenuhi kepala.

5. Setiap dokumen harus disertai dengan pemeriksaan muka, faktur, tiket dan surat-surat lain yang membuktikan bahwa manusia benar-benar menghabiskan uang akuntabel.

Prosedur untuk mengisi

Cara menggambar laporan muka?

Bagian pertama atau depan harus diisi akuntan. Tidak mungkin untuk melakukan tanpa menentukan rincian dokumen (nomor dan tanggal), informasi tentang perusahaan dan bertanggung jawab kepada rakyat, tentang jumlah uang muka, ringkasan: dana yang dikeluarkan dan rekening, yang untuk menilai gerakan dan write-off. Selain itu, harus overruns runcing atau vozvernut muka yang tidak terpakai.

Bagian kedua adalah tanda terima air mata-off yang laporan pengeluaran diterima untuk ulasan. Setelah mengisi akuntan harus memotongnya, dan memberikan petugas akuntabel.

Bagian ketiga (bentuk sisi sebaliknya AO-1) untuk diisi secara kolektif. Tugas podootchetnogo pekerja - mencerminkan rincian dan membuat tanda terima penjualan baik terbentuk untuk laporan pengeluaran. Akuntan akan mengisi jumlah dan rekening, yang akan mempengaruhi uang yang dihabiskan.

Pada dokumen tersebut harus ditandatangani oleh karyawan, akuntan dan akuntan. Hanya setelah itu dapat menyetujui kepala.

overruns biaya yang wajar

Cara menggambar dibanjiri oleh laporan pengeluaran? Pertama Anda perlu memastikan validitasnya:

• sumber limbah dialokasikan memerlukan tugas-tugas kinerja yang lebih tinggi atas nama kepala;
• karyawan memiliki surat-surat pendukung.

Jika kondisi baik tidak terpenuhi, maka jumlah uang tidak dapat dikembalikan.

Prosedur untuk kompensasi untuk overspending di kantor

Dalam hal kelebihan biaya untuk akuntan menimbulkan pertanyaan: Laporan muka - cara menggambar. penarikan formulir pemesanan tunai sampel № CO 2 dapat dengan mudah ditemukan di internet yang luas. elemen penting dari dokumen ini harus ditentukan dalam laporan - string "overspending dikeluarkan untuk surat perintah tunai."

dana kompensasi jangka karyawan tekor tidak diatur oleh hukum. Oleh karena itu, jika seorang akuntan tidak memiliki informasi yang tepat tentang mewajibkan untuk biaya laporan, itu tidak berarti hukuman apapun.

Hal overruns biaya kompensasi pada kartu gaji

Saat ini, hampir semua organisasi daftar karyawan upah oleh kartu bank. Apakah mungkin untuk overdraw pada jumlah laporan pengeluaran untuk kembali karyawan dengan cara yang sama?

Undang-undang tidak memiliki jawaban yang pasti. Dokumen ini menunjukkan hanya satu bentuk kompensasi untuk jumlah tekor jawab - tunai.

Dalam pendapat yang sama pada tahun 2006 ia bersama Bank Sentral Rusia di nomor suratnya 36-3 / 2408. Dalam hal ini, itu adalah surat, tapi pada 24 Desember 2008 № 14-27 / 513 berisi informasi tentang pertanyaan: Dapatkah saya menggunakan kartu bank untuk melunasi kas kecil bukan kompetensi Bank Sentral. Perusahaan jaringan harus secara independen menangani masalah dalam kasus ini. Dan memiliki otoritas pengendali tidak muncul terlalu banyak pertanyaan, dianjurkan untuk menggunakan kasir.

Bagaimana untuk mengkompensasi uang pribadi karyawan?

pekerja organisasi dirinya bisa pergi ke perolehan barang yang diperlukan (karya, jasa) untuk sarana mereka sendiri. Dalam hal ini, tidak ada kebutuhan untuk mengisi laporan muka. Bagaimana mengatur langkah di atas?

Hal ini cukup untuk membeli aplikasi dan mendukung dokumen (cash cek, faktur, bentuk akuntabilitas yang ketat, dokumen perjalanan, dan sebagainya. D.).

Membuat laporan kemajuan dalam 1C

Setiap akuntan harus akrab dengan dokumen ini, sebagai laporan muka. Cara menggambar 1C? lokasi dokumen dalam program ini adalah "Bank dan Dana Asuransi."

jendela yang dihasilkan, Anda harus terlebih dahulu memberikan informasi tentang organisasi dan bertanggung jawab kepada rakyat. Tombol "Add" akan membuat tersedia sebuah meja di mana Anda harus menangkap informasi yang dikeluarkan oleh media.

muka adalah tiga jenis:

• instrumen moneter. Ini memperhitungkan udara dan tiket kereta api, tiket, perangko dan banyak lagi.
• Tunai. Tujuan utama dari dokumen ini adalah untuk menarik sejumlah uang tunai.
• giro. Dokumen yang diperlukan untuk memperhitungkan non-tunai write-off dari sejumlah uang dari rekening giro perusahaan.

Untuk menghasilkan informasi tentang penerbitan uang tunai, Anda harus mulai dengan membuat surat perintah rekening kas baru. Setelah mengisi dokumen yang akan dicetak dan tangan orang yang bertanggung jawab untuk mengisi baris terakhir penerimaan kas dan ditandatangani. Hanya setelah itu Anda dapat menyimpan dan menahan kertas.

Dalam tabel surat perintah kas dibuang harus menentukan informasi tentang barang dan bahan yang dibeli oleh orang yang bertanggung jawab. Jika pembelian barang disertai dengan penerbitan faktur, perlu untuk menempatkan bendera SF, memilih penyedia dan mengisi rinciannya.

Lihat "Kemasan dikembalikan" membutuhkan mengisi informasi pada kemasan, yang menunggu Pemasok lalu.

Bagian "Pembayaran" menangkap jumlah yang dibayarkan kepada pemasok barang yang sebelumnya dibeli. uang muka tercermin kabel D 60,02 TO 71.01.

Bookmark "Lain" dirancang untuk memperhitungkan biaya lainnya orang yang bertanggung jawab (perjalanan bisnis, perjalanan, konsumsi bahan bakar dan sebagainya. D.).