Dokumen kas: desain, verifikasi, penyimpanan. Prosedur pendaftaran dokumen kas utama

instrumen kas surat berharga, yang disusun sehubungan dengan pergerakan dana dari badan hukum atau pengusaha perorangan. bentuk mereka disetujui oleh Komite Statistik Negara. Mari kita mempertimbangkan dokumen apa tunai lebih lanjut dapat menggunakan perusahaan.

waran

Mereka bertindak sebagai dokumen kas utama. Pesanan dapat masuk atau habis. Pertama berlaku untuk masuk kas. Mengeluarkan perintah kredit satu salinan dari petugas akuntansi dan ditandatangani oleh Ch. akuntan atau pejabat berwenang untuk melakukannya. Dengan tidak adanya pejabat yang bertanggung jawab untuk mendukung dokumen kas utama adalah kepala badan hukum atau pengusaha perorangan dirinya langsung. Penerimaan untuk slip kredit harus ditandatangani oleh orang yang berwenang (akuntan dan kasir), disertifikasi oleh cap (seal). Selain itu, terdaftar dalam daftar yang sesuai. Sebuah tanda terima yang diberikan kepada subjek, yang menyerah uang. Langsung urutan kredit tetap di kantor. Pengeluaran kertas diisi dengan penarikan tunai. Tak perlu dikatakan, dokumen kas disusun dalam kasus sekarang sebagai cara-cara tradisional pengolahan informasi, dan dana Sel Penarikan tergelincir, seperti penerimaan, yang dikeluarkan pada 1 copy. Hal ini juga harus didukung oleh orang yang berwenang dan didaftarkan dalam daftar yang sesuai.

pengisian

Cara membuat dokumen kas dijelaskan di atas? Mengisi dengan cara berikut:

1. Dalam "Base" disebut transaksi bisnis.
2. Di kolom "Termasuk" meletakkan jumlah PPN. nomor rekamannya. Jika layanan, barang atau pekerjaan tidak dikenai pajak, yang "dikecualikan" titik di baris.
3. Dalam "Aplikasi" harus terdaftar dan kertas lain yang menyertainya, dengan tanggal dan nomor kompilasi mereka.
4. "Kredit, kode subdivisi" kolom diletakkan penunjukan yang tepat dari divisi struktural, yang menyumbang dana.

pendaftaran

dokumen kas harus dipertimbangkan dalam jurnal khusus. Ini terdaftar sebagai Penerimaan / voucher pencairan dan kertas menggantikan mereka. Yang terakhir, misalnya, termasuk gaji, permohonan penerbitan dana dan rekening lainnya. Dalam hal ini, perlu dicatat bahwa voucher pencairan, yang dilengkapi dengan pembayaran dan penyelesaian laporan tentang gaji dan lain disamakan dengan itu jumlah yang harus dicatat setelah mengeluarkan pembayaran.

buku kas

Hal ini digunakan untuk merekam penerbitan dan penerimaan kas. Buku ini diberi nomor, dicap dan string bersama, yang ditempatkan pada halaman terakhir. Berikut adalah catatan yang menunjukkan jumlah lembar. Pada halaman terakhir harus ditandatangani oleh Ch. akuntan dan direktur perusahaan. Setiap halaman dari buku ini dibagi menjadi dua bagian yang sama. Satu (linovkoy horizontal) harus diisi sebagai yang pertama, yang lain - sebagai contoh kedua. Yang terakhir ini dibuat dari bagian belakang dan sisi depan, menggunakan kertas karbon. Kedua salinan diberi nomor dengan satu angka. Yang pertama adalah dalam buku, dan yang kedua - air mata. Yang terakhir bertindak sebagai dokumen akuntansi kas. Sampai akhir operasi, mereka tidak datang off untuk hari ini. Entri dimulai pada sisi depan contoh pertama, setelah baris "Saldo awal hari." Sebelum mengisi kebutuhan untuk menekuk lembaran sepanjang garis pemisah. Cut bagian sehingga ditempatkan di bawah satu yang ada di buku ini. Untuk memasukkan informasi berikut "Transfer", sisi air mata-off ditumpangkan pada sisi depan contoh kedua. Lanjutkan merekam pada sisi sebaliknya dari linovke horisontal bagian yang tidak terpisahkan.

dokumen tambahan

transaksi tunai dapat disimpan di berbagai makalah. Sebagai salah satu dari mereka, misalnya, menganjurkan laporan muka. Hal ini digunakan untuk memperhitungkan dana yang dikeluarkan untuk orang bertanggung jawab untuk melakukan biaya administrasi. Sebagai komponen dari dokumen tersebut? transaksi tunai dari jenis diperhitungkan entitas jawab langsung dan akuntan. laporan pengeluaran disusun di atas kertas atau media yang dapat dibaca mesin. Membuat dokumen kas dilakukan secara ketat sesuai dengan aturan. Setiap formulir diisi satu salinan. Pada sisi sebaliknya itu orang yang bertanggung jawab menetapkan daftar makalah yang mengkonfirmasi biaya yang dikeluarkan. Ini termasuk, misalnya, termasuk sertifikat perjalanan, bill of lading, cek, kwitansi dan sebagainya. Hal ini juga menunjukkan subjek dari jumlah biaya. Kertas, yang dilampirkan pada laporan tersebut, harus diberi nomor dalam urutan mereka terdaftar. Periksa instrumen kas dilakukan karyawan akuntansi. Staf, khususnya, dilakukan pemeriksaan pengeluaran sasaran berarti kelengkapan voucher kertas, dan kebenaran pengisian mereka menghitung jumlah. Pada bagian belakang biaya yang ditentukan diperhitungkan, rekening dengan debit yang mereka ditulis.

nuansa penting

elemen penting yang berhubungan dengan mata uang asing (p. 1a di depan kolom, dan 6 dan 8 pada sisi sebaliknya) harus diisi hanya dalam kasus di mana orang yang bertanggung jawab menerima dana tidak dalam rubel. laporan pengeluaran setelah ujian harus disetujui oleh direktur atau orang yang dikuasakannya. Hanya kemudian diambil ke account. Jika uang muka telah digunakan tidak bertanggung jawab sepenuhnya kepada orang kehilangan sisanya kembali ke kasir. Pada saat yang sama penuh dengan bayar dalam slip. Sesuai dengan informasi dari laporan disetujui dilakukan debit.

Payroll mendaftar

Membuat instrumen kas dilakukan dalam perhitungan dan pembayaran upah kepada karyawan. Akuntansi adalah sesuai lembar dalam satu potong. Upah dihitung sesuai dengan informasi yang ada dalam dokumentasi utama akuntansi waktu benar-benar menghabiskan bekerja dan sebagainya. Pada baris "yang masih harus dibayar" mewakili jumlah sesuai dengan jenis pembayaran dari daftar gaji. Hal ini juga meletakkan penghasilan (material dan manfaat sosial), asalkan karyawan dilunasi dengan mengorbankan keuntungan perusahaan dan untuk dimasukkan dalam basis pajak. Pada saat yang sama itu dilakukan perhitungan potongan upah dan jumlah ditetapkan untuk masalah tangan pekerja. meletakkan jumlah total pada halaman judul dari pernyataan, yang akan dibayarkan kepada karyawan. Kepala perusahaan harus menandatangani otorisasi untuk mengeluarkan gaji. Dalam ketidakhadirannya, dokumen yang dikeluarkan oleh seorang karyawan yang berwenang. Pada akhir pernyataan meletakkan jumlah deposit dan upah yang luar biasa. Pada akhir jangka waktu yang ditetapkan untuk pembayaran dana untuk karyawan, terhadap nama-nama karyawan tidak menerima uang dalam kotak 23 ditempatkan ditandai "Deposit". Sesuai dengan jumlah yang dikeluarkan adalah slip penarikan. Nomor dan tanggal pengisian akan ditentukan dalam penyelesaian dan penggajian pada halaman terakhir.

Bantuan-laporan

Dokumen errata counter KKM dan pendapatan per shift (budak. Hari). Bantuan-laporan selesai pada 1 eksemplar sehari-hari. Kasir harus menandatanganinya dan menyerahkan direktur (kepala). Pada saat yang sama penuh dengan bayar dalam slip. Dalam perusahaan kecil, uang akan langsung kolektor. Ketika mentransfer uang tunai diisi dokumen kas bank yang sesuai. Pendapatan per shift (budak. Hari) diatur sesuai dengan indikator totalisers pada awal dan akhir hari. Dalam hal ini, jumlah yang dipotong kembali ke pelanggan untuk cek yang tidak terpakai. pendapatan diinstal dikonfirmasi kepala departemen. Posting tanda-tanda melalui pernyataan kasir senior dan manajer. Bantuan-laporan berfungsi sebagai dasar untuk menyusun konsolidasi "informasi pada meter pembacaan CMC dan pendapatan perusahaan."

jurnal teller

Dokumen ini diperlukan untuk memperhitungkan arus kas dan kedatangan masing-masing perusahaan CMC. Majalah ini juga berfungsi sebagai kontrol dan pendaftaran pembacaan laporan meteran. String dokumen ini bersama-sama, nomor dan ditandatangani oleh Bab tersebut. akuntan, kepala perusahaan, serta inspektur pajak. Majalah ini juga segel dari perusahaan. Semua entri teller dibuat setiap hari. Urutan pendaftaran dokumen kas tidak memungkinkan erasures dan erasures dalam jurnal. Semua koreksi harus dilakukan konsisten dan bersertifikat tanda tangan dari orang yang berwenang. Dalam kasus indikasi kebetulan mereka login untuk pergeseran saat ini untuk memulai pekerjaan. Data ini harus disertifikasi oleh tanda tangan kasir dan manajer bertugas. On line 15 menunjukkan jumlah yang dimasukkan oleh pelanggan kembali pemeriksaan. Informasi untuk ini diambil dari tindakan yang relevan. Dalam kolom yang sama menunjukkan jumlah halaman yang dicetak selama shift nol cek. Pada akhir operator hari kerja menghasilkan laporan ringkasan untuk perubahan dan dengan dia kehilangan hasil. Komponen bayar dalam slip. Setelah pembacaan meter akan dihapus, periksa jumlah aktual pendapatan, sebuah entri dibuat dalam jurnal. Hal ini dikonfirmasi oleh tanda tangan dari kepala (administrator bertugas), kasir senior dan dukungan pelanggan. Dalam kasus ketidaksesuaian antara jumlah diindikasikan untuk pita kontrol dan jumlah hasil yang alasan perbedaan terdeteksi terbentuk. kelebihan yang diamati atau kekurangan jurnal yang ditulis dalam baris yang sesuai.

Data pembacaan meter dan pendapatan PFC

Mereka digunakan untuk menghasilkan laporan ringkasan untuk pergeseran saat ini. Data ini berfungsi sebagai suplemen untuk membantu teller disusun sehari-hari. Untuk informasi tentang indikasi dan pendapatan yang dihasilkan dalam satu salinan. Bersama-sama dengan bahan habis pakai dan voucher penerimaan, laporan sertifikat-teller ditransmisikan ke perusahaan akuntansi untuk pergeseran berikutnya. Dokumen-dokumen kas sampel, sesuai dengan bacaan dari counter, pada awal dan akhir setiap hari kerja dengan CMC beralih hasil perhitungan. Pada saat yang sama, antara lain, pembagian departemen. Yang terakhir ini harus dikonfirmasi dengan tanda tangan dari kepala. Pada akhir tabel selesai menampilkan hasilnya pada pembacaan meter dari CMC, dan menyimpulkan pendapatan perusahaan dari distribusi dana oleh departemen. Sesuai dengan tindakan yang disebutkan jumlah uang yang telah dikeluarkan untuk pelanggan untuk cek kembali oleh mereka. Jumlah ini menurun total pendapatan. Informasi harus ditandatangani oleh seorang kasir senior dan kepala perusahaan.

Rekomendasi tentang bagaimana untuk mengisi

Ketika membuat dokumen kas harus mengikuti prosedur yang ditetapkan oleh tindakan normatif legislatif dan lainnya. Selain itu, ada beberapa aturan yang cukup sederhana yang akan menghindari ketidakakuratan dalam dokumen:

1. Jumlah kata-kata Anda harus selalu menentukan dikapitalisasi. Penny saat itu diperbolehkan untuk merekam nomor. Sebagai contoh: Delapan belas ribu rubel 10 kopecks.
2. Kertas dapat diisi dari kedua tangan dan menggunakan sarana teknis (komputer, misalnya).
3. Aturan mengizinkan informasi yang benar dalam dokumen tunai. Namun, perlu untuk mengamati sejumlah persyaratan. entri yang salah harus rapi dicoret oleh satu baris. Dekat atau (jika mungkin) di atasnya menunjukkan informasi yang benar. Di sini perlu untuk membuat postscript: "Perubahan", "Coret tidak valid" atau "benar". Di samping catatan ini harus ditandatangani oleh Ch. akuntan dan kepala organisasi (atau pengusaha perorangan).
4. Di hadapan penghapus penghapus glossing atas metode yang sama "prime" dan lainnya dari koreksi dokumen dianggap tidak sah.

aturan tambahan

dokumen kas penyimpanan, sesuai dengan undang-undang saat dilakukan selama 5 liter. Perhitungan periode ini dimulai pada 1 Januari tahun yang mengikuti selesainya masa jabatan. Aturan ini dianggap umum. Untuk gaji register pesanan khusus. Jika karyawan tidak rekening pribadi, efek tersebut terkandung dalam perusahaan selama 75 tahun. Pada akhir periode ini, semua dokumentasi diperbolehkan untuk transfer ke arsip atau menghancurkan, jika di dalamnya tidak ada tuntutan hukum, perselisihan atau kontroversi. Ketika bekerja dengan dokumen yang diperlukan untuk mengamati aturan berikut:

1. dokumen pembentukan Staple harus dilakukan untuk setiap hari tidak lebih dari bisnis berikutnya atau pekan pertama.
2. Sebelum transfer surat berharga dalam arsip persediaan harus dilakukan.
3. Kontrol kasus pembentukan dibuat atau kasir, atau atasan langsung dari perusahaan.
4. Dalam proses jahitan kertas dikumpulkan dalam numerik L / account (debit pertama, kemudian - pinjaman).

Tanggung jawab untuk keamanan dokumen kas terletak pada kepala perusahaan. Dalam kasus di mana aturan-aturan di atas untuk hukuman administratif pelanggar berupa denda uang dapat diterapkan. jumlah denda diatur sesuai dengan norma-norma undang-undang.

kesimpulan

Menjaga dokumen kas dianggap sebagai pekerjaan cukup bertanggung jawab. Dengan menyelesaikan sekuritas harus didekati dengan tanggung jawab besar. dokumen kas yang digunakan dalam sintesis berbagai data, pelaporan, akuntansi. Dalam hal ini, kesalahan yang dilakukan pada tahap awal operasi memperbaiki dapat menyebabkan distorsi yang serius di koran akhir. Seorang karyawan yang ditunjuk bertanggung jawab untuk pelaksanaan dokumen tunai, harus memiliki pengetahuan dan pengalaman yang sesuai. Harus diingat bahwa semua surat-surat, yang mengisi operator, ditinjau oleh pejabat senior dan disetujui oleh pimpinan perusahaan. Perhatian khusus harus diberikan kepada pendaftaran dokumen. Entri dalam majalah dan buku harus dilakukan secara tepat waktu sesuai dengan aturan. Karena dokumen kas yang digunakan dalam penyusunan laporan, semua perubahan pada mereka dilakukan secara ketat agar. Kegagalan untuk mematuhi aturan yang ditetapkan oleh kertas kehilangan kekuatan mereka, dan informasi di dalamnya tidak dapat digunakan oleh perusahaan dalam pekerjaan administratif lebih lanjut.