Risiko pajak: jenis, faktor, konsekuensi, analisis dan optimasi

Dalam proses melakukan bisnis pengusaha sering dihadapkan dengan segala macam risiko, yang sering tergantung pada keberhasilan dalam bisnis. Strategi ini mungkin dibenarkan, karena kondisi persaingan ketat memerlukan pengenalan tepat waktu ide-ide baru dan teknologi. Berani untuk mengambil langkah tersebut, pengusaha memadai harus menilai risiko dan tahu bagaimana mengelolanya.

Sifat dari risiko

Seperti hal sebagai risiko pajak dapat dianggap dari dua perspektif: pengusaha dan kantor pajak. Di satu pedagang tangan dapat terjebak dalam situasi yang sulit, yang disebabkan oleh kenaikan tarif pajak atau pengurangan manfaat tertentu, di sisi risiko badan berwenang lainnya di bawah jumlah yang diperlukan dalam anggaran karena modus pengetatan dan perubahan kebijakan pajak.

Banyak faktor risiko pajak pengusaha belajar untuk mengidentifikasi terlebih dahulu. Sehubungan dengan situasi tak terduga ini muncul dalam sebagian besar kasus karena ketidakpastian atau kurangnya pengetahuan tentang hukum. Kemampuan untuk benar menghitung situasi untuk banyak langkah maju signifikan meringankan, dan memungkinkan Anda untuk maju untuk melindungi diri dari kesulitan.

Langkah pertama dalam arah manajemen risiko

Cukup sering pengusaha Rusia tidak membayar perhatian yang cukup untuk sistem pajak, sebagai hasil dari strategi bisnis yang direncanakan tidak menguntungkan karena pemotongan pajak yang berlebihan. terutama menghina untuk mendeteksi masalah seperti setelah transaksi, dengan konsekuensi negatif dapat menginformasikan otoritas pajak sendiri.

Tentu, dalam situasi ini, mulai mencari siapa yang harus disalahkan dalam situasi ini, dan saya pikir itu sekarang benar efek dari risiko pajak. Jawaban dalam situasi ini adalah jelas. Alih-alih menyalahkan akuntan, CFO atau konsultan pajak di salah perhitungan atau harapan bahwa konsekuensi tidak akan signifikan, hal yang benar akan belajar bagaimana mengelola risiko. Tapi Anda perlu benar memahami sifat keadaan darurat, serta skalanya.

Bagaimana tidak melewatkan momen terjadinya risiko pajak

Anehnya, mencari penyebab masalah tidak memiliki pada saat ketika risiko pajak telah menyebabkan munculnya tunggakan, tapi jauh sebelumnya, ketika kesepakatan itu sedang bekerja. Bila menggunakan perencanaan pajak yang kompeten di 90% kasus adalah mungkin untuk menghindari konsekuensi negatif. kebijakan bisnis yang agresif, berdasarkan penghapusan kompetisi dengan cara apapun, tidak kompatibel dengan pengurangan rasional dalam beban pajak.

struktur bisnis modern sudah diatur sehingga dalam menjalankan kegiatan keuangan membuat beberapa risiko, sementara yang lain mengantisipasinya. Perusahaan baru mulai mengembangkan bisnisnya, kita memiliki kontak yang paling aktif dengan kewajiban pajak supervisor. Dalam prakteknya, partai-partai ini lebih memilih untuk berada di kutub yang berbeda. Sebagai contoh, situasi seperti ini tidak jarang ketika pada akuntan transaksi belajar cukup terlambat, dan bahwa perubahan tidak mungkin. Sehubungan dengan situasi ini, banyak perusahaan ternama untuk menjadi tuan rumah unit struktural khusus, yang diperlukan untuk menghitung semua potensi risiko pajak.

Jenis risiko pajak dan penyebabnya

Jika kita mempertimbangkan konsekuensi negatif dari sudut pandang asal mereka, risiko dapat dibagi menjadi kelompok-kelompok yang terpisah.

hukum Rusia cukup sering ambigu dari yang digunakan oleh beberapa pedagang. Dalam mengejar keuntungan bisnis para pemimpin mencoba membujuk dokumen yang disengketakan normatif dalam mendukung, sehubungan dengan mana mereka secara otomatis akan jatuh ke zona bahaya, seperti mencoba untuk mengurangi beban pajak. Dalam situasi seperti itu membutuhkan sangat hati-hati dan pengetahuan yang baik dari kerangka peraturan.

Cukup sedih ketika risiko pajak timbul karena inkonsistensi aparat administrasi. struktur keuangan dan manajemen pembicaraan pendahuluan tidak dapat dari transaksi yang diusulkan, dengan hasil bahwa seluruh bisnis menderita.

Berbagai interpretasi hukum dan pelanggaran didokumentasikan

Risiko konsekuensi pajak yang merugikan kemungkinan besar pada akhir hubungan kontraktual yang tidak biasa, mekanisme keuangan yang tidak sepenuhnya dipikirkan.

risiko pajak keuangan sering terjadi karena berkualitas rendah dokumentasi desain, atau ketiadaan. Menurut statistik, sebagian besar pembayaran pajak juga masih harus dibayar datang karena tidak adanya verifikasi kertas dilakukan oleh operasi. Ini berasal dari fakta bahwa para pemimpin, setelah menerima uang, tidak memberikan pentingnya karena desain penampilan mereka.

Portofolio dan risiko eksternal

Risiko portofolio disebut bahaya tersembunyi, terutama jika perusahaan memiliki jaringan besar cabang atau anak perusahaan. Situasi bisa menjadi ancaman ketika resiko individu digabungkan menjadi satu unit. Pada pandangan pertama, situasi negatif yang telah dikembangkan di cabang tertentu, hal itu mungkin tampak sepele, tetapi ketika masalah ini mulai menjadi besar, perusahaan ini menjadi cukup sulit untuk menetralisir efek.

Perubahan undang-undang pajak, litigasi, perubahan kepemimpinan - semua fakta ini berhubungan dengan risiko eksternal. fitur Regional perpajakan dapat memperburuk situasi, seperti di negara kita, beberapa tarif pajak yang ditetapkan di tingkat lokal. Dan jika perusahaan melakukan perdagangan luar negeri, maka akuntansi pajak bahkan lebih rumit.

Siapa yang harus mengelola risiko

Fakta bahwa risiko dapat dan harus dikontrol, tidak ada keraguan. dalam bisnis hari ini untuk menemukan solusi yang tepat dan cara keluar dari krisis yang dibuat oleh perusahaan konsultan profesional. Untuk mengelola pajak risiko ada sejumlah teknik dan metode yang dapat memprediksi kemungkinan suatu peristiwa yang tidak diinginkan.

Kegiatan ekonomi di bidang manajemen risiko agak spesifik dan membutuhkan profesional yang memenuhi syarat pengetahuan yang mendalam di bidang perpajakan, sipil dan hukum pidana. Tujuan utama untuk memecahkan masalah-masalah perpajakan adalah untuk menemukan kombinasi optimal dari bagian menguntungkan dari dan risiko yang mungkin. Formula ini sangat penting saat melaksanakan proyek-proyek yang sangat menguntungkan, karena diketahui bahwa semakin tinggi pendapatan, semakin besar risikonya.

aturan emas risiko

Seperti dalam bidang lain, manajemen risiko tunduk pada aturan-aturan tertentu, ketaatan yang mengarah ke hasil positif:

• Untuk manfaat yang relatif kecil tidak bisa mengambil risiko banyak.
• Selalu perlu jelas memahami konsekuensi dari tindakan yang dilakukan.
• Dalam bisnis, Anda tidak pernah bisa bertaruh lebih dari yang Anda miliki.

konstanta ekonomi ini cukup untuk menjaga bisnis dalam kerangka risiko yang dapat diterima. Kepatuhan terhadap prinsip-prinsip ini menciptakan teknik dasar pencegahan situasi berisiko. Dengan kata lain, risiko dapat dihindari atau dikurangi untuk mengambil.

Menghindari risiko adalah penerimaan yang lebih disukai. Hal ini didasarkan pada penolakan lengkap transaksi dalam hal efek samping. Tapi penolakan model bisnis yang direncanakan juga berarti hilangnya pendapatan. Jadi, tidak termasuk risiko pajak, perlu untuk proporsi itu dengan kerugian lainnya. Selain itu, penolakan bisnis yang berisiko dapat menyebabkan rantai konsekuensi negatif lainnya.

Adopsi konsekuensi pajak mungkin lengkap atau parsial. Dalam hal ini, pengusaha wajib menanggapi aset tersendiri bagi setiap konsekuensi yang mungkin timbul dari pelaksanaan operasi.

risiko pajak dikurangi adalah yang paling memakan waktu dan pada cara yang efektif saat yang sama untuk memecahkan situasi ekonomi yang kompleks.

penghindaran pajak

Di negara kita, penggelapan pajak adalah tindakan ilegal, yang diancam hukuman yang berbeda. Konsekuensi penggelapan sengaja kewajiban pajak dapat dibagi ke dalam tindakan kriminal dan non-kriminal.

Pelanggaran pajak dan undang-undang hukum, pembukuan yang tidak benar, meremehkan nilai sebenarnya dari barang, kesalahan aritmatika dibuat dalam perhitungan pajak, adalah tindakan non-kriminal tergantung pada jumlah kejahatan.

Metode penggelapan pajak, yang mengarah ke hasil bencana

Pemimpin di antara semua skema penghindaran pajak ilegal adalah implementasi tersembunyi.

Ini adalah yang paling mudah dan pada saat yang sama, proses pidana didasarkan pada kegagalan untuk melakukan bagian dari hasil rekening akuntansi dan akuntansi pajak. Penyembunyian pendapatan dapat dilakukan dengan cara pelanggaran rezim PKC refleksi tidak dapat diandalkan kami pembayaran kontrak dan melebihi batas pemukiman tunai antara badan hukum. Bila menggunakan metode ini akuntansi pajak dilakukan dengan cara double-entry pembukuan, yang membuat pernyataan itu salah.

Sesuai dengan hukum pidana ini "optimasi" perpajakan, tergantung pada jumlah kerusakan, harus dihukum dengan perampasan kemungkinan untuk melakukan bisnis tertentu. Juga, para pelaku dapat ditangkap selama enam bulan dan dipenjara sampai tiga tahun.

optimasi pajak hukum

Sah optimasi pajak didasarkan pada prinsip-prinsip tertentu yang diamati dalam hubungan antara pedagang dan badan pengawas:

• Pajak harus dibayar sesuai dengan undang-undang yang ditetapkan.
• Biaya harus dibayar paling lambat hari terakhir tenggat waktu.
• organisasi memiliki hak untuk mengenakan pajak minimum tanpa melanggar hukum.

optimasi hukum pembayaran pajak yang harus dipisahkan dengan penggelapan yang disengaja. Agar tidak melewati batas itu, perusahaan harus diatur perencanaan profesional dan kontrol. risiko pajak dari kontrak, yang dengan pasangan, harus tepat waktu dievaluasi dan dioptimalkan. Setiap pemimpin harus menyadari tingkat tanggung jawab yang akan ditugaskan untuk itu dalam kasus pelanggaran hukum.